Если организация-резидент (ИП-резидент) планирует вести внешнеэкономическую деятельность, то расчеты при осуществлении валютных операций она должна вести через банковские счета (ч. 2,3 ст. 14 Закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ , далее – Закон N 173-ФЗ). При открытии текущего валютного счета банк одновременно открывает резиденту еще и транзитный валютный счет (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И , далее – Инструкции N 111-И). То есть открытие такого счета происходит автоматически и независимо от волеизъявления компании (ИП).
Изначально валюта, перечисляемая резиденту, как безналичным способом, так и наличным (Письмо Банка России от 27.10.2004 N 09-15-2-10/83630 ), зачисляется именно на транзитный счет. Затем на основании распоряжения о списании с него зачисленной валюты деньги поступают на текущий валютный счет резидента (п. 2.2, 2.3.3 Инструкции N 111-И ).
Транзитный счет – это счет специального целевого назначения, не требующий заключения отдельного договора банковского счета. Соответственно, он не является банковским счетом в том смысле, который подразумевает ГК РФ (ст. 845 ГК РФ).
Напомним, что когда-то все резиденты должны были обязательно продавать часть полученной валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ. Было время, когда на обязательную продажу шло 30% выручки (ч. 1 ст. 21 Закона N 173-ФЗ в ред., действ. до 30.06.2004). Потом долю снизили до 25%, потом до 10%, и сегодня она составляет 0% (п. 1.2 Инструкции N 111-И ). То есть сейчас поступившую валюту можно держать на валютном счете сколь угодно долго.
Какие суммы не поступают на транзитный счет
Определенные денежные средства, минуя транзитный счет, зачисляются сразу на текущий валютный счет резидента (п. 2.2 Инструкции N 111-И ). Так, если у резидента в банке открыто несколько текущих валютных счетов, то при переводе денег с одного из них на другой сумма не попадет на транзитный счет, а сразу будет зачислена на нужный текущий валютный счет.
Также деньги сразу поступят на текущий валютный счет резидента в банке, если он будет переводить валюту со своего же текущего валютного счета, открытого в другом банке.
Действия резидента, если деньги на транзитный счет поступили от нерезидента
Поскольку банки являются агентами валютного контроля, то они вправе запрашивать у резидентов документы, связанные с проведением валютных операций (п. 9 ч. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ ). А в соответствии с Инструкцией ЦБ резидент при зачислении денег на его транзитный валютный счет в течение 15 рабочих дней вместе с распоряжением о списании иностранной валюты с транзитного валютного счета или без него должен предоставить в банк (п. 2.1 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И , далее – Инструкции N 181-И):
- информацию о коде вида операции, если сумма контракта в рублевом эквиваленте не превышает 200 тыс. руб. (п. 2.7, 2.13 Инструкции N 181-И );
- информацию о коде вида операции и документы, связанные с поступлением валюты, если сумма контракта больше 200 тыс. руб. А если контракт поставлен на учет, то еще и его уникальный номер (п. 2.22, 14.4 Инструкции N 181-И ).
Подробно банковский контроль рассмотрен в статье «Валютные операции: что потребует банк»
Опубликовано admin в 26.06.2018
Разновидности валютных счетов в Сбербанке
Для регулярного получения переводов или отправке денег за рубеж в долларах или евро рекомендуется открыть валютный счет в Сбербанке. При разовом отправлении или при приеме можно обойтись и без него – в этом случае придется только оплатить повышенные комиссии.
Открытие валютного счета, полностью бесплатно, как и рублевого, Сбербанк не взимает платы и за обслуживание. Единственное, за что придется заплатить — за выпуск и использование привязанной карточки (знаете ли вы о карте Сбербанка с бесплатным обслуживанием?).
Текущий и транзитный
Перевод на валютный счет Сбербанка возможен из личного кабинета Интернет-банка
При открытии валютного счета у клиента фактически появится:
Текущий, предназначенный для расчетов внутри России. Для того, чтобы распоряжаться им — ничего особенного не нужно. Можно управлять и через Сбербанк Онлайн, отправляя деньги, например, на валютный счет на карте Сбербанка.
Транзитный, на который будут поступать деньги от контрагента. Для снятия денег с транзитного сначала надо идентифицировать операцию. Для этого клиенту нужны:
- паспорт для подтверждения личности;
- заявление на снятие средств с «транзита»;
- документы, обосновывающие проведение платежа – например, контракт или инвойс (обычно они готовятся при проведении валютного контроля);
- паспорт сделки (если нужен).
Валютный счет в Сбербанке для юридических лиц отличается условиями от предложения для физических лиц. Бизнесмены имеют возможность подтверждать сделки с нерезидентами онлайн через интерфейс личного кабинета, физическим же лицам придется обязательно обращаться в отделение банка.
Таким образом, никаких проблем в Сбербанке с транзитным валютным счетом не возникает.
Как только подтверждение сделки будет получено, банк разморозит деньги, находящиеся на транзитном счете, и переведет их на рублевый или основной валютный, либо на карточку заявителя, и ими можно будет распоряжаться в обычном режиме.
Накопительный счет и депозит
Не знаете, как снять деньги с накопительного валютного счета — сделайте это в Сбербанк Онлайн
Просто так держать деньги на расчетном счете нецелесообразно, особенно, если не планируется потратить тут же. Поэтому можно открыть валютный счет в Сбербанке физическому лицу и преумножить свои сбережения. Банк предлагает два варианта: накопительный и депозит.
Накопительный счет выгоден тем, что деньги с него снять можно в любой момент, лимитов на пополнение нет, однако процент по вкладу там значительно ниже, чем по депозитам.
Так, процентная ставка по накопительному счету в долларах и евро установлена на уровне 0,01% годовых, по рублевым – от 1,5% до 2,3%. Однако по состоянию на начало 2019 года вклады в евро и других валютах не принимаются, только в долларах и рублях.
Читайте также: Куда инвестировать в 2018 году?
При выборе подходящего депозита физическим лицам следует исходить из его специфики, заложенной в самом названии. Так, вклад «Сохраняй» предназначен только для разового пополнения – при его открытии, и не предусматривает расходных или приходных операций. Вариант «Управляй», напротив, предполагает неограниченное число операций.
Открывать выгоднее валютный счет в Сбербанке Онлайн: предлагаются более высокие проценты:
- Сохраняй Онлайн – до 2%;
- Пополняй Онлайн – до 1,80%;
- Управляй Онлайн – до 1,45%.
Чем продолжительнее срок и крупнее сумма, тем большие проценты предлагает банк.
Тарифы на обслуживание счета в Сбербанке
Итак, мы уже упомянули в начале статьи, что обслуживание валютного счета клиенту Сбербанка не будет стоить ничего, но есть нюансы для отдельных категорий вкладчиков.
Для физических и юр. лиц (без карты)
Как правило, в большинстве случае обслуживание валютного счета юр.лицам обходится бесплатно
Не взимает платы Сбербанк за обслуживание валютного счета физических лиц. Открытие и закрытие производится полностью бесплатно. Это касается и депозитов.
Для предпринимателей обслуживание зависит от выбранного тарифа.
Если валютный счет на карте
Если открыт валютный счет на карте Сбербанка, то клиенту придется нести дополнительные издержки по обслуживанию пластика.
На сегодняшний день тарифы для стандартных карт Visa и MasterCard таковы:
- первый год обслуживания основной карты – 15 долларов / 25 евро, дополнительной – 15 долларов / 15 евро;
- последующие годы – для основной 15 долларов / 15 евро, дополнительной – 10 долларов / 10 евро;
- перевыпуск по инициативе клиента – 5 долларов / 5 евро;
- лимит выдачи наличных – 6 000 долларов в день и 50 000 долларов в месяц;
- комиссия за выдачу сверх лимита – 1%, но не менее 3 долларов.
Ознакомьтесь: Все карты Сбербанка и их тарифы.
Для карт МИР Сбербанка счета в валюте не подключаются
Плата за дополнительные услуги
Можно подключить дополнительные услуги:
- запрос баланса в банкомате или по СМС-запросу – бесплатно;
- выписка по последним 10 операциям – 15 рублей в банкомате и бесплатно при подключении Полного пакета Мобильного банка;
- Мобильный банк – 2 бесплатных месяца после подключения, далее – 60 рублей за Полный пакет и без взимания платы за Экономный пакет.
Рассчитываться валютной картой можно за рубежом и на территории России. В случае оплаты не в долларах происходит конвертация по текущему курсу банка.
Так как фактически оплата проводится позднее, после подтверждения транзакции, при скачках курса может произойти технический овердрафт, оплачивать который придется клиенту. Поэтому лучше рассчитываться в той валюте, в которой открыта карта, либо иметь на счете значительный запас средств.
Подробнее о принципе возникновения и порядке действий при возникновении технического овердрафта:
Как открыть валютный счет
Для того, что получить в свое распоряжение валютный счет в крупнейшем банке страны, можно обратиться напрямую в отделение банка или включить Интернет-банк и открыть онлайн.
В отделении Сбербанка России
Клиенту понадобится только паспорт для оформления заявления и минимальная сумма для его пополнения – 10 долларов.
При пополнении счета рублями произойдет автоматическая конвертация по установленному банком курсу
После открытия, клиент получит реквизиты валютного счета в Сбербанке, которые сможет передать будущему отправителю денег. Время перевода средств обычно занимает буквально нескольких часов, а то и минут, но в исключительных случаях транзакция может быть задержана не более, чем на 5 дней.
Внесение средств может производиться как через кассу, так и через Сбербанк Онлайн.
Через Сбербанк Онлайн
Никаких сложностей с тем, чтобы открыть валютный счет в Сбербанк Онлайн, не возникает. Для этого необходимо воспользоваться интерфейсом личного кабинета по такой схеме:
- перейти на «Вклады» – «Открытие вклада»;
- отметить в чек-боксе подходящий вариант: один из трех депозитов или сберегательный счет и нажать «Продолжить»;
- выбрать в выпадающем меню подходящую валюту;
- нажать «Открыть»;
- ознакомится с договором (можно распечатать его или сохранить);
- подтвердить операцию кодом из СМС.
Обратите внимание, что при открытии баланс валютного счета будет равен нулю.
Воспользуйтесь видео инструкцией для безошибочного выполнения операции:
Как перевести деньги на валютный счет Сбербанка
Чтобы другой клиент мог осуществить перевод на валютный счет Сбербанка, ему необходимо передать реквизиты. Их можно найти в личном кабинете, для этого надо:
- кликнуть на главной странице на названии счета;
- перейти во вкладку «Информация»;
- выбрать меню «Реквизиты».
Нужная информация появится в отдельном окне, так что отключите блокировку всплывающих окон хотя бы для сайта Сбербанка.
Через интерфейс личного кабинета можно пополнить и снять с валютного счета Сбербанка нужную сумму. Это делается в меню в разделе «Операции».
Подтверждение операции производится в рабочие часы, так что при пополнении валютного счета в выходные или ночью при резких скачках курса с рублевого может списаться другая сумма (или доначислиться). Это нормальная практика, к которой нужно быть готовым.
Таким образом, никаких сложностей с тем, чтобы открыть валютный счет в Сбербанке, нет. Это легко делается и в отделении, и в режиме онлайн. У клиента есть выбор – открыть обыкновенный сберегательный в валюте (доллары США, евро) или долларовый депозит на специальных условиях. Также можно заказать карточку с привязкой к валютному счету для платежей за границей или в России. Стоимость ее обслуживания взимается по стандартному тарифу.
Транзитный валютный счет Транзитный валютный счет — банковский счет, предназначенный для учета операций с валютой, поступающей от экспорта товаров, работ или услуг. Экспортная выручка, которая может быть свободно использована только после продажи государству определенный доли этой выручки за национальную валюту по фиксированному курсу. Источник: Финансовый словарь проекта «Финам», проект www.finam.ru/dictionary СЧЕТ, ВАЛЮТНЫЙ ТРАНЗИТНЫЙ счет, предназначенный для контроля за обязательной продажей предприятиями части валютной выручки. Открывается юридическим лицам для зачисления в полном объеме поступлений в иностранной валюте, в том числе и не подлежащих обязательной продаже, и проведения других операций.
Транзитный счет в банке
- продана за российские рубли;
- переведена на текущий счет.
Следовательно, транзитный валютный счет предназначен для поступления денег, но не для их накопления и хранения. Также необходимо подчеркнуть, что перевод с транзитного на валютный счет не производится автоматически. Для совершения таких действий резидент должен подтвердить и обосновать поступившие суммы и направить в уполномоченную кредитную организацию:
- распоряжение о зачислении денег на текущий счет;
- справку, идентифицирующую валютную выручку, поступившую на транзитный валютный счет;
- документы, являющиеся основанием для получения сумм.
Бухгалтерские проводки Подводя итог описанию транзитного счета, следует остановиться на проводках, связанных с операциями по нему.
Информер курс2.рф информер курс2.укр
Транзитный валютный счет
Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС . 4.ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее). Если все документы, требующиеся для разблокировки валюты, представлены в банк в операционное время и оформлены надлежащим образом, иностранная валюта будет разблокирована в день представления документов. Соответственно денежные средства с транзитного валютного счета будут переведены на текущий валютный счет или на рублевый расчетный счет организации в зависимости от содержания заявки (т.е.
в зависимости от того хотите вы просто перевести валюту с транзитного счета на расчетный или продать ее). Если сумма, находящаяся на транзитном счете.
Зачисление инвалюты на транзитные счета
Денежные средства иностранных государств также могут использоваться отечественными и зарубежными компаниями, но с непременным соблюдением специальных законов, а также выполнением некоторых обязательных процедур. Например, это транзитный счет в банке. Валютные счета Основным документом, устанавливающим правила осуществления оборота иностранных денег, является Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Данный акт нормотворчества регламентирует использование иностранных денег на территории России лишь в общих чертах, а детальная проработка вопроса отдана органам валютного регулирования.
Отечественный Центробанк в своей Инструкции от 30.03.2004 N 111-И ввел понятие транзитного счета, который предназначен для идентификации поступлений иностранной валюты резиденту.
Бухгалтерские и юридические услуги
Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой. Для ознакомления со всеми нюансами валютных операций следует изучить валютное законодательство. Для взаимного расчета с иностранными партнерами, как правило, используется иностранная валюта.
Транзитный валютный счет позволит произвести оплату заказа или на него могут быть перечислены покупателем валютные средства. Открытие счета Для открытия валютного счета можно выбрать банк, в котором вами уже открыт счет в рублях, или любой другой. Прежде всего, необходимо составить пакет документов.
Каждый банк может иметь свой, несколько отличающийся от предоставляемых другими банками перечень необходимых документов. Для получения списка требующихся документов можно подойти в отделение банка или воспользоваться информацией, размещенной на его сайте.
Перевод с транзитного на валютный счет
В сумму продаваемой валюты входят все поступления на счет организации, включая предварительную оплату и суммы авансов, за исключением полученных кредитов и начисленных по ним процентов взносов в уставный капитал доходов (дивидендов), полученных от участия в деятельности (капитале) других организаций поступлений от продажи акций, облигаций, а также доходов по ним. [c.357] Необходимо иметь в виду, что до момента обязательной продажи валюты организация может оплачивать с транзитного валютного счета транспортировку, страхование и экспедирование груза по территории иностранных государств и в международном транзитном сообщении, таможенные сборы и пошлины в иностранной валюте, комиссионные вознаграждения банку за осуществление платежей с транзитного валютного счета, комиссионные вознаграждения посредническим организациям по экспортному контракту. [c.358] Ответы 1. 2. 3. 4. Текущие валютные счета.
Если вы решили открыть валютный счет, банк откроет вам одновременно два счета – транзитный и текущий. На транзитный вам будет приходить валюта от нерезидента, а с текущего вы будете сами делать валютные платежи. Валюта от нерезидента вам поступила, но чтобы ей воспользоваться, вам ещё придется потрудиться.
Требование о зачислении иностранной валюты, поступающей в пользу юридического лица – резидента, на транзитный валютный счет установлено Инструкцией Банка России от 30.03.2004 г. № 111-И. Валютой, зачисленной на ваш транзитный валютный счет , вы сможете пользоваться только после осуществления процедуры идентификации поступившей суммы. Для идентификации надо предоставить в банк: 1.Справку о валютных операциях (СВО) по установленной форме.
2.Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета по форме, установленной банком.
Счет, валютный транзитный
Осуществление банком валютного контроля В обязанности банка входит проведение валютного контроля операций с иностранной валютой. После поступления денег на ваш транзитный валютный счет в банке, вас ставят об этом в известность. После получения уведомления, на протяжении 15 дней со дня поступления средств, вам необходимо предоставить в банковское учреждение документы, подтверждающие сделку.
- удостоверяющий вашу личность документ;
- документ о регистрации ООО или ИП;
- свидетельство о нахождении на учете в налоговой инспекции;
- контракт и дополняющие его документы;
- паспорт совершаемой сделки;
- декларации, предоставляемые на таможне;
- выписки из банка;
- выдаваемые банком документы, заверяющие проведение операций с валютой;
- уведомление, в котором указывается о том, что вами открыт банковский счет за границей.
Выплата налога УСН при совершении валютных расчетов Валютная выручка включается в расчет налога в день поступления средств на транзитный валютный счет. Сумма считается в рублях по установленному центральным банком курсу на этот день.
