Запрет на регистрацию ооо на три года

ООО, где я была единственным учредителем и директором исключили из ЕГРЮЛ. Узнала об этом при регистрации нового ООО, в чем получила отказ (п.1.ст.23 129-фз) Из текста решения поняла, что меня лишили возможности быть директором и учредителем на 3 года. Могу ли при этих обстоятельствах я стать ИП?

Согласно Федеральному закону от 08.08.2001 N 129-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"

Статья 22.1. Порядок государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя

4. Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве, либо не истек год со дня принятия судом решения о признании его несостоятельным (банкротом) в связи с невозможностью удовлетворить требования кредиторов, связанные с ранее осуществляемой им предпринимательской деятельностью, или решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, либо не истек срок, на который данное лицо по приговору суда лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.

Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, который намерен осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности, указанные в подпункте "к" пункта 1 настоящей статьи, в случае, если данное физическое лицо имеет или имело судимость, подвергалось уголовному преследованию (за исключением лиц, уголовное преследование в отношении которых прекращено по реабилитирующим основаниям) за преступления против жизни и здоровья, свободы, чести и достоинства личности (за исключением незаконной госпитализации в медицинскую организацию, оказывающую психиатрическую помощь в стационарных условиях, и клеветы), половой неприкосновенности и половой свободы личности, против семьи и несовершеннолетних, здоровья населения и общественной нравственности, основ конституционного строя и безопасности государства, мира и безопасности человечества, общественной безопасности либо имеет неснятую или непогашенную судимость за иные умышленные тяжкие и особо тяжкие преступления, за исключением случаев, предусмотренных абзацем третьим настоящего пункта.

Как видите, оснований для отказа в регистрации для вас нет.

В случае отказа

Статья 25.1. Право на обжалование

1. Заинтересованное лицо имеет право обжаловать решение регистрирующего органа о государственной регистрации или об отказе в государственной регистрации, если, по мнению этого лица, такое решение нарушает его права.

Фактическая невозможность вести бизнес в течение трёх лет

Автор/Источник: Юрист – Антонова Ирина

Дисквалификация от года до трех лет и фактическая невозможность вести бизнес в течение трёх лет

С января 2016 года государственный контроль в сфере достоверности сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ принял усиленную форму административных санкций, сводящихся к штрафу. Если фирму бросили (с долгом перед бюджетом, не сдавали отчётность, не вели операций по счёту) то такие нарушения приведут к блокировке возможности ведения бизнеса на три года для директоров любых видов юридических лиц, а также учредителей, владевших и владеющих долей в уставном капитале ООО в размере не менее 50%.

Блокировка ведения бизнеса

Блокировка ведения бизнеса – это фактическая невозможность указанных лиц вносить сведения в ЕГРЮЛ в качестве учредителей (участников) и директоров как вновь создаваемых юридических лиц (любых организационно-правовых форм, не только ООО), так и становиться (приобретать статус) директорами и участникам действующих организаций. Что означает, что в течение трёх лет с момента внесении записи регистрирующим органом о недостоверности сведений или исключения брошенной фирмы из ЕГРЮЛ регистрирующим органом, указанные лица не могут регистрировать как новые юридические лица, а также становиться учредителями или директорами действующих организаций.

Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ: Дисквалификация от года до трех лет и фактическая невозможность вести бизнес в течение трёх лет Федеральным законом от 30.03.15 г. № 67-ФЗ (далее – Закон № 67-ФЗ) внесены концептуальные изменения в ст. 23 Федерального закона от 08.08.01 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» и расширен перечень случаев отказа в государственной регистрации с 2016 года.

К случаям, связанным с недостоверностью сведений будут относиться:

для директоров, если в отношении юридических лиц содержится запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ об адресе или директоре;
для участников действующих ООО (именно ООО) с долей в уставном капитале не менее 50%, если в отношении юридических лиц содержится запись о недостоверности сведений в ЕГРЮЛ об адресе или директоре.

Кроме того, уже с 31.03.15 г. Законом № 67-ФЗ предусмотрено, что за повторное нарушение, заключающееся, согласно п. 5 ст. 14.25 КоАП, в непредставлении или представлении недостоверных сведений о юридическом лице или об индивидуальном предпринимателе в орган, осуществляющий государственную регистрацию юрлиц и ИП, в случаях, если такое представление предусмотрено законом, а также представление в указанный орган документов, содержащих заведомо ложные сведения, если такое действие не содержит уголовно наказуемого деяния (случаи ст. 170.1 УК РФ и при наличии вины), влечёт в отношении должностных лиц дисквалификацию на срок от одного года до трёх лет.

Как выявляются недостоверные сведения?

Проверка достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ, проводится регистрирующим органом в случае возникновения обоснованных сомнений в их достоверности, в том числе в случае поступления возражений заинтересованных лиц относительно предстоящей государственной регистрации изменений устава юридического лица или предстоящего включения сведений в ЕГРЮЛ посредством:

а) изучения документов и сведений, имеющихся у регистрирующего органа, в том числе возражений заинтересованных лиц, а также документов и пояснений, представленных заявителем;

б) получения необходимых объяснений от лиц, которым могут быть известны какие-либо обстоятельства, имеющие значение для проведения проверки;

в) получения справок и сведений по вопросам, возникающим при проведении проверки;

г) проведения осмотра объектов недвижимости;

д) привлечения специалиста или эксперта для участия в проведении проверки.

Наиболее частой причиной для проверки будет возврат в налоговую инспекцию писем, не полученных организацией по её адресу, указанному в ЕГРЮЛ. Например, налоговый орган отправил организации требование об уплате налога или любой другой документ.
Законом предусмотрено тридцать дней с момента направления регистрирующим органом уведомления о недостоверности. В течение этого срока необходимо сообщить достоверные сведения. Если организация не примет меры, то регистрирующий орган вносит запись в ЕГРЮЛ о недостоверности. Это своего рода метка в ЕГРЮЛ, указывающая на недобросовестность управляющего организации и мажоритарных владельцев, которая доступна в режиме онлайн посредством электронных сервисов. Ведь регистрирующий орган направит уведомление по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, а если он недостоверен, то как руководитель узнает о проводимых контрольных мероприятиях?

На заметку бывшим учредителям и директорам

С 01.01.16 г. физическим лицам, которые ранее были учредителями и (или) директорами компаний, лучше направить в регистрирующий орган уведомление о том, что учредителями и директорами больше не являются. Особенно это касается учредителей ООО с долей 50% и более, которые не продали долю по договору купли-продажи доли, а вышли из состава учредителей ООО по заявлению. Случается очень часто так, что заявление учредителем передано директору, а директор не внёс сведения в ЕГРЮЛ.

Это касается и бывших директоров, и не только ООО. На бывшего директора имеется и приказ об увольнении, и запись в трудовой книжке сделана, а в ЕГРЮЛ изменения новым директором не внесены. Безусловно, это касается тех директоров, чьи организации брошены на произвол судьбы.

Фактическая невозможность вести бизнес предусмотрена и в случаях, когда фирму бросили, и она исключена из ЕГРЮЛ регистрирующим органом как фактически недействующая, имела долг перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы РФ, либо в отношении которой указанная задолженность была признана безнадёжной ко взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица.

Под брошенной фирмой в настоящей статье понимается недействующее юридическое лицо. Согласно ст. 21.1 Закона от 08.08.01 г. № 129-ФЗ (ред. от 13.07.15 г.) юридическое лицо, которое в течение последних двенадцати месяцев, предшествующих моменту принятия регистрирующим органом соответствующего решения, не представляло документы отчётности, предусмотренные законодательством РФ о налогах и сборах, и не осуществляло операций хотя бы по одному банковскому счёту, признается фактически прекратившим свою деятельность (далее – недействующее юридическое лицо). При наличии одновременно всех указанных признаков недействующего юридического лица регистрирующий орган принимает решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ.

Негативные последствия в виде отказа в госрегистрации наступают для:
участников ООО (именно ООО), владевших долей в уставном капитале не менее 50% на момент исключения ООО из ЕГРЮЛ как недействующего юридического лица, имевшего долг перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы РФ либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной ко взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица;

для директорствующих на момент исключения юридического лица (не только ООО), как недействующего юридического лица, имевшего долг перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы РФ, либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной ко взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица.

Поэтому необходимо ликвидировать организацию в добровольном порядке. То есть, по решению учредителей. Желательно с удовлетворением требований кредиторов.

Как генеральному директору и учредителю не попасть в чёрные списки налоговой инспекции
За что генерального директора и учредителя могут поставить в стоп-лист при регистрации новых фирм и внесении изменений в существующие фирмы
Какие риски для регистрации новых фирм несёт некорректное завершение деятельности старых организаций
Какие вообще существуют основания для отказа в регистрации в ЕГРЮЛ

В нашей практике участились отказы налоговых органов при регистрации создаваемых юридических лиц. Проанализировав доводы налоговых инспекторов, мы создали перечень вопросов, ответы на которые помогут зарегистрировать юридическое лицо с первой подачи, тем самым сэкономив Ваше время и денежные средства.

Причиной отказа в регистрации обычно становится наличие проблем в ранее созданных организациях, участником или руководителем которой был или является учредитель или руководитель вновь создаваемой организации.

Так же обращаем внимание, что наличие проблем в ранее созданных организациях, участником или руководителем, которых Вы являетесь, станет препятствием не только при создании нового юридического лица, а так же внесении изменений в других организациях (Например, Вы не сможете купить долю в другом Обществе).

Следует так же понимать, что оспаривание отказа налогового органа в суде не приведет к положительному результату. Ниже мы остановимся на некоторых аспектах судебной практики, связанных с отказами в регистрации.

Какие существуют основания для отказа в регистрации юридического лица или изменений в учредительных документах юридического лица:

Несоответствие паспортных данных генерального директора или учредителы сведениям, содержащимся в базе ФМС
Лишени учредителя или генерального директора права на занятие предпринимательской деятельностью
Дисквалификация руководителя
Недостоверность юрадреса
Руководство или учредительство в юрлице, исключённом как недействующее с задолженностью перед бюджетом — три года с момента возникновения обстоятельства
Руководство или учредительство в юрлице, которое должно быть ликвидировано по решению суда, но не ликвидировано

Как мы видим, существует несколько пунктов, которые служат основанием для временного персонального запрета регистрационных действий с участием учредителя и генерального директора.

Причины постановки генерального директора и/или учредителя в стоп-лист регистрации изменений в ЕГРЮЛ:

Несоответствие паспортных данных генерального директора или учредителы сведениям, содержащимся в базе ФМС
Лишени учредителя или генерального директора права на занятие предпринимательской деятельностью
Дисквалификация руководителя
Руководство или учредительство в юрлице, исключённом как недействующее с задолженностью перед бюджетом — три года с момента возникновения обстоятельства
Руководство или учредительство в юрлице, которое должно быть ликвидировано по решению суда, но не ликвидировано

Итак, если Вы хотите создать юридическое лицо, ответьте на ряд вопросов и убедитесь, что не имеется препятствий для регистрации.

Опросный лист для регистрации юридического лица:

Соответствуют ли данные в паспорте учредителя или руководителя (которые указываются в заявлении на регистрацию), данным, содержащимся в базе Федеральной миграционной службы (ФМС)?
Имеется ли информация о лишении у учредителя права заниматься предпринимательской деятельностью?
Имеется ли информация о дисквалификации руководителя юридического лица?
Подтверждена ли достоверность юридического адреса, который будет определять место нахождение юридического лица?
Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице, которое исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее?Если да, имеется ли у этого юридического лица задолженность перед бюджетом РФ либо указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию?Если да, истекло три года с момента исключения из ЕГРЮЛ указанного юридического лица?
Является ли учредитель либо руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице?Если да, то содержатся ли в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности юридического адреса? Если да, на сегодняшний момент истекли 3 года с момента внесения данной записи в ЕГРЮЛ?А так же содержится ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о фамилии, имени, отчестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица? Если да, на сегодняшний день истекли 3 года с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ?
Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем или руководителем ИНОГО юридического лица, в отношении которого имеется неисполненное решение суда о ликвидации?

Ниже мы подробно остановимся на каждом пункте опросного листа. Вопросы подготовлены на основании п. 1 ст. 23 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»:

1) Соответствуют ли данные в паспорте учредителя или руководителя (которые указываются в заявлении на регистрацию), данным, содержащимся в базе Федеральной миграционной службы (ФМС)?

Отказ налогового органа может быть основан, например, на том факте, что учредителю/руководителю Общества исполнилось 20/45 лет, а паспорт не заменён.

Соответственно, по информации Федеральной миграционной службы паспорт с данными, указанными в заявлении о государственной регистрации является недействительным.

Примеры судебной практики — А70-35/2016, А71-6460/2014.

2) Имеется ли информация о лишении у учредителя права заниматься предпринимательской деятельностью?

Данное обстоятельство может быть только при одном условии, если в отношении учредителя имеется вступивший в силу приговор суда по уголовному делу, на основании которого суд лишил права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок.

Пока срок, указанный в приговоре не истек, учредитель не может заниматься предпринимательской деятельностью, тем самым не может создать юридическое лицо.

3) Имеется ли информация о дисквалификации руководителя юридического лица?

Данное обстоятельство может быть при условии, если в отношении руководителя организации имеется вступившее в силу постановление об административном правонарушении, на основании которого суд назначил административное наказание в виде дисквалификации на определенный срок.

Согласно п. 1 ст. 3.11 КоАП РФ Дисквалификация заключается в лишении физического лица права замещать должности федеральной государственной гражданской службы, должности государственной гражданской службы субъекта Российской Федерации, должности муниципальной службы, занимать должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом, осуществлять управление юридическим лицом в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Пока срок, указанный в постановлении не истек, лицо не может занимать руководящие должности, соответственно его нельзя назначить Руководителем в создаваемом юридическом лице.

Для того чтобы убедиться в отсутствии дисквалификации руководителя, необходимо обратиться к сервису https://service.nalog.ru/disqualified.do, в котором имеется реестр дисквалифицированных лиц.

На данном сервере так же можно вычислить Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица.

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 20.4 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях», решение о назначении административного наказания в виде дисквалификации считается приведенным в исполнение с момента его вступления в законную силу. Именно с этого момента дисквалифицированное лицо не вправе, в том числе осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом.

Примеры судебной практики — А76-14526/15, А33-10727/15.

4) Подтверждена ли достоверность юридического адреса, который будет определять место нахождение юридического лица?

Данное обстоятельство является наиболее важным аспектом.

Если у регистрирующего органа имеется подтвержденная информация о недостоверности содержащихся в представленных в регистрирующий орган документах сведений о юридическом адресе, Вас однозначно ожидает отказ в регистрации.

Заключать договор аренды для Вашей организации можно только у проверенных собственников. Дело в том, что при подаче документов на регистрацию нового юридического лица, регистрирующий орган делает запрос в территориальную налоговую, в котором просит подтвердить наличие такого адреса, реальность собственника, и действительное желание собственника заключить договор аренды с новым юридическим лицом.

Соответственно, собственник должен уведомить территориальную налоговую о том, что собирается после регистрации заключить договор аренды. Если же собственник такого подтверждения не даст, Вас ожидает отказ в регистрации.

Более того, в настоящее время налоговые инспекции борются с массовыми юридическими адресами, это те адреса, на которых зарегистрированы несколько Организаций.

Чтобы обезопасить себя и не столкнуться с адресом массовой регистрации, можно обратиться к сервису https://service.nalog.ru/addrfind.do. На данном сервисе содержится информация об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами.

Так же в нашей практике присутствуют случаи, в которых налоговый орган, борясь с той же массовостью адресов, просит указывать более детальный юридический адрес. То есть, указывая юридический адрес Вашей организации, недостаточно следующей информации Пр.: 115114, г. Москва, Дербеневская наб., д. 11, а необходимо, чтоб юридический адрес был более точным Пр.: 115114, г. Москва, Дербеневская наб., д. 11, корпус А, сектор 2, офис 326.

Примеры судебной практики — А40-195602/16, А41-18753/16.

5) Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице, которое исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее?

Если да, имеется ли у этого юридического лица задолженность перед бюджетом РФ либо указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию?

Если да, истекло три года с момента исключения из ЕГРЮЛ указанного юридического лица?

Более подробно опишем данную ситуацию. Отказ в государственной регистрации можно получить, если соблюдены все нижеперечисленные условия:

— существует условное ООО «Ромашка», в котором Вы (руководитель/учредитель создаваемого юридического лица) руководитель или же участник, который владеет не менее 50% голосов от общего числа голосов участников, и данное ООО «Ромашка» исключено из ЕГРЮЛ, как недействующее;

— на момент исключения из ЕГРЮЛ ООО «Ромашка» имело задолженность перед бюджетом РФ либо данная задолженность признана безнадежной к взысканию;

— на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента исключения ООО «Ромашка» из ЕГРЮЛ.

Примеры судебной практики — А12-60152/2016, А73-18030/2016.

6) Является ли учредитель либо руководитель НОВОГО юридического лица учредителем либо руководителем в ИНОМ юридическом лице?

Если да, то содержатся ли в ЕГРЮЛ сведения о недостоверности юридического адреса? Если да, на сегодняшний момент истекли 3 года с момента внесения данной записи в ЕГРЮЛ?

А так же содержится ли в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений о фамилии, имени, отчестве лица, имеющего право без доверенности действовать от имени юридического лица, а также паспортные данные такого лица? Если да, на сегодняшний день истекли 3 года с момента внесения такой записи в ЕГРЮЛ?

Данное обстоятельство чаще всего встречается на практике.

Более подробно — отказ в государственной регистрации можно получить, если соблюдены все нижеперечисленные условия:

I. Сведения о юридическом адресе:

— в отношении ООО «Ромашка» внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности юридического адреса;

В течение времени работы Организации налоговый орган проверяет деятельность Организации, и если налоговый орган получает информацию о том, что связь с юридическим лицом по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна (по данному адресу нет представителей компании, компания не получает корреспонденцию), то направляется в адрес Организации уведомление о необходимости представления достоверных сведений о юридическом адресе.

В соответствии с п. 6 ст. 11 ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» юридическому лицу, получившему такое уведомление, дается 30 дней для предоставления достоверных сведений.

Если же в течение 30 дней юридическое лицо не направляет в налоговый орган документы, свидетельствующие о достоверности сведений, в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

Именно эта запись является препятствием не только для регистрации нового юридического лица, а так же внесение изменений в ту Организацию, в отношении которой внесена такая запись.

— на момент регистрации нового юридического лица не истекло три года с момента внесения соответствующей записи в отношении ООО «Ромашка».

II. Сведения о ФИО и/или паспортных данных руководителя организации

— в отношении ООО «Ромашка» внесена запись в ЕГРЮЛ о недостоверности ФИО и/или паспортных данных руководителя ООО «Ромашка»;

В течение времени работы Организации налоговый орган проверяет деятельность Организации, и если налоговый орган получает информацию о том, что сведения о ФИО и/или паспортных данных руководителя, содержащиеся в ЕГРЮЛ, не соответствуют действительности, то направляется в адрес Организации уведомление о необходимости представления достоверных сведений о данных руководителя Общества.

На нашей практике такая запись вносилась ввиду того, что налоговый орган подозревает, что данный руководитель является массовым, то есть, зарегистрирован в качестве руководителя организации в нескольких Компаниях.

Так же возможно руководитель поменял паспорт (утеря, возраст), а органы ФМС не предоставили сведения в налоговую об этом.

Между государственными органами существует межведомственное взаимодействие, в рамках которого между органами передаются сведения о паспортных данных физических лиц.

Однако органы ФМС не всегда выполняют эту обязанность, и если руководитель сменил паспорт/ФИО, и миграционная служба не передала новые сведения в налоговой орган, ответственность за несоответствие будет нести Общество.

Пример из судебной практики — А53-1158/2017

7) Является ли учредитель или руководитель НОВОГО юридического лица учредителем или руководителем ИНОГО юридического лица, в отношении которого имеется неисполненное решение суда о ликвидации?

Если в отношении все того же ООО «Ромашка» суд вынес решение о ликвидации, но решение не исполнено, то руководитель/учредитель, имеющий не менее 50% голосов от общего числа голосов участников не сможет создать новую организацию.

Обстоятельства, указанные в п. связаны с тем, что налоговый орган «наказывает» учредителей и руководителей, которые «бросают» свои компании, т.е. не ведут деятельность и не ликвидируют их. Простым языком — чтобы зарегистрировать новую организацию, наведите порядок в старых.

Юрист ООО «ЮрКонсалТ-Групп» Елизавета Проклова