Контрагент требует копию паспорта директора

Контрагент требует копию паспорта директора

На стадии подписания договора поставки между юр.лицами, покупатель прислал оф.запрос с требованием предоставить копию паспорта Генерального директора. Паспорт предоставлять мы не хотим, т.к это персональные данные.

В запросе от юр.лица Покупателя, подписанным Ген. директором указано "документ, удостоверяющий личность будет передан в юр.отдел для проверки и прикрепления в дело контрагента. Работники получившие доступ к документу удостоверяющий личность Ген. директора Поставщика обязуются не предоставлять данный документ третьим лицам, не распространять перс. Данные без согласия субъекта, а так же не использовать данный документ каким либо образом, отличным от указанного в письме ИФНС.

На каких основаниях мы можем отправить отказ о предоставлении паспорта?

И есть ли основание запросить копии паспортов Ген. дира Покупателя и сотрудников юр.отдела?

Да просто можете отправить отказ. Сослаться на то что законом это не предусмотрено. И вы против заключения на таких условиях (ст. 421, 454, 506 ГК РФ)

Оснований то нет никаких.

Вы не обязаны предоставлять копию паспорта. Для этого нужно согласие обладателя персональных данных (Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных"). направьте отказ, т.к. это противоречит закону. А раз требование незаконное, то исполнять его понуждать не имеют права.

Направляйте отказ письменный заказным письмом. В отказе сошлитесь на то, что что законом предоставление таких документов не предусмотрено (421 ГК РФ). Копия паспорта – это персональные данные (Федеральный закон от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных")

Александра, Персональные данные – понятие довольно широкое. В него обязательно включаются сведения из паспорта человека: фамилия, имя, отчество, пол, дата и место рождения, адрес проживания, номера ИНН, СНИЛС.

Кроме того, в персональные данные входит информация о национальной и религиозной принадлежности, семейном положении, здоровье, воинском учете, образовании, получаемых гражданином доходах, затратах, льготах, пособиях и субсидиях.

Сюда же причисляются сведения из трудового договора, дополнительных соглашений к нему, результаты профессиональных собеседований, анкет и тестов, заявления, объяснительные и т.п. документы, касаемые деятельности человека по месту работы.

Куда требуется предоставлять персональные данные

Сегодня передача личных сведений является широко распространенным явлением. Предоставлять персональные данные нужно, например, при устройстве на работу, подаче заявлений в садик, школу, другие учебные заведения, больницы, поликлиники, банковские, кредитные учреждения и т.д.

Отказ от предоставления персональных данных

По большому счету, согласие на предоставление персональных данных требуется только в отношении специальных и биометрических сведений. Если говорить проще, общедоступная информация, т.е. информация из паспорта, ИНН, СНИЛС, может использоваться совершенно свободно, конечно, в рамках закона и без нарушения этических и моральных норм.

А вот если кому-либо понадобились данные, касаемые религии или национальности человека, его здоровья или судимостей, взаимоотношений с работодателями (текущим и бывшими) и т.п. очень личные сведения – их можно получать только с согласия гражданина, оформленного в письменном виде.

В соответствии с законодательством РФ, любой человек имеет полное право отказаться от предоставления подобного рода информации, если считает, что она может привести к ущемлению его прав и интересов или даже вовсе без объяснения причин. Никакого наказания за такой отказ не предусмотрено.

И даже если представитель какого-либо учреждения требует предоставления таких сведений, угрожая отказом в предоставлении необходимых услуг (образовательных, медицинских и т.д.), его действия легко можно обжаловать как на уровне руководства, так и в прокуратуре или суде.

Единственное, что нужно помнить, что при обращении в различные муниципальные и бюджетные структуры, а также при трудоустройстве существует установленный законом перечень документов, а значит и персональных сведений, без которых заключение договоров (гражданско-правовых, трудовых и т.д.) будет просто-напросто невозможно.

Если есть сомнения в том, что работник той или иной организации требует документы сверх установленного законом списка, следует обратиться за разъяснениями к юристам или ознакомиться с соответствующими статьями российского законодательства.

С того момента, как персональные данные попадают во «вторые» руки, вся ответственность за их огласку возлагается на того, кто их получил.

При этом закон в отношении лиц, разгласивших чью-либо личную информацию довольно суров – он предусматривает наказание, начиная от крупного административного штрафа и вплоть до возбуждения уголовных дел.

Как написать отказ

В том случае, если перед вами встала необходимость по составлению отказа от предоставления персональных данных, а вы не знаете, как сделать это правильно и без ошибок, прочитайте расположенные ниже рекомендации и посмотрите пример – на его основе у вас без особых усилий получится сформировать собственный документ.

Прежде всего, дадим общую информацию, которая касается всех подобного рода бумаг. Сейчас единого стандарта такого отказа нет, что фактически обозначает то, что писать его разрешается в свободной форме. Также можно сделать его по типу разработанного и утвержденного внутри учреждения шаблону документа, если конечно, таковой имеет место быть.

Для отказа подойдет как обычный лист бумаги любого удобного формата (предпочтительно А 5 или А 4) или фирменный бланк (как правило, если такое требование устанавливается внутри компании). Отказ допустимо набирать на компьютере (с обязательным последующим распечатыванием), либо же писать собственноручно – в случае необходимости доказать его подлинность этот фактор будет иметь значение.

Отказ нужно делать в двух одинаковых экземплярах, один из которых следует передать адресату, второй – оставить у себя, предварительно заручившись на нем отметкой о вручении копии представителю учреждения.

Образец отказа от предоставления персональных данных

По своему составу отказ должен отвечать некоторым нормам делопроизводства, а по тексту содержать ряд определенных сведений. К последним можно отнести:

должность, ФИО руководителя;

ФИО автора отказа;

его паспортные и контактные данные (для связи).

Это будет «шапка» документа, которая всегда расположена вверху бланка, слева или справа.

В основной части следует обозначить:

свое несогласие с предоставлением персональных данных;

обоснование отказа (здесь нужно сослаться на норму закона или Конституции РФ, которые в равной степени дают такое право);

если вы были ознакомлены с последствием своего отказа, об этом следует сделать соответствующую отметку;

также дать отметку о том, что за вами остается возможность обжаловать возможные санкции в суде.

Остальную информацию можно вносить в зависимости от потребностей и индивидуальных обстоятельств.

Статьи по теме

Контрагенты стали с умыслом запрашивать кипы бумаг под видом должной осмотрительности. Информацию из документов применяют, чтобы использовать секреты компании либо сманить к себе ценных сотрудников. Редакция УНП вместе с юристами составила список документов, которые не стоит раздавать.

Читайте также:  Перевыставленный счет фактура принципалу

Контрагенты выставляют ультиматум: отказаться от сделки или раскрыть все тайны компании. Но поддаваться на уловки не стоит. Если отдать некоторые документы, компанию ждут штрафы или убытки. Узнайте, какие документы опасно давать партнерам по запросу.

Копия паспорта директора

Контрагенты запрашивают копию паспорта директора — обычно разворот с фотографией и страницу с пропиской. Партнеры хотят убедиться, что руководитель реальный.

Раздавать копии паспорта опасно. Если копия попадет в руки мошенников, они могут, к примеру, оформить кредит на руководителя. Поэтому руководители не соглашаются предоставлять копию паспорта. А передать документ можно только с личного согласия директора (п. 1 ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ). Иначе Роскомнадзор оштрафует компанию до 75 тыс. руб. (ч. 2 ст. 13.11 КоАП).

Чтобы не спорить с контрагентом, объясните ему, что проверить директора он сможет по другим документам. И компания готова их предоставить (см. таблицу). Например, полномочия руководителя подтвердят решение о назначении на должность и выписка из устава компании. Также будущий партнер может по ИНН компании получить бесплатную выписку из ЕГРЮЛ и в ней посмотреть информацию о директоре.

Что предложить контрагенту взамен бумаг, которые он хочет получить

Опасный документ Документы на замену
Копия паспорта директора Выписка из ЕГРЮЛ
Выписка из устава о полномочиях
Решение о назначении директора
Справка об отсутствии дисквалификации
Трудовые договоры, дипломы, аттестаты сотрудников Справка о среднесписочной численности
Выписка из штатного расписания
СЗВ-М, справка 2-НДФЛ Справка о среднесписочной численности
Договор аутстаффинга
Выписка из штатного расписания
6-НДФЛ
Банковская карточка с образцами подписей и оттиска печати Решение о назначении директора
Выписка из устава
Доверенность ответственного сотрудника
Досье на партнера Гарантийное письмо от контрагента
Копия решения об увеличении партнером уставного капитала
Договор аренды Гарантийное письмо арендодателя
Выписка из договора аренды
Выписка из ЕГРН
Акт приема-передачи
Фотографии зданий, складов, офисных помещений
Декларации (отчетность) Копия титульного листа деклараций
Квитанция о приеме отчетности в ИФНС
Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом
Выписки из книги покупок и продаж по операциям с контрагентом
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 Выписка из ЕГРН
Бухгалтерская отчетность
Копия лицензии по видам деятельности
Копия допуска саморегулируемой организации
Акты приема-передачи № ОС-1, ОС-1а, ОС-1б
Накладная на внутреннее перемещение основных средств (форма № ОС-2)

СЗВ-М и 2-НДФЛ

Контрагентов интересуют трудовые ресурсы компании. Ведь если их нет или недостаточно, то заключать договор рискованно — инспекторы признают сделку фиктивной. А значит, у контрагента снимут расходы и вычеты НДС.

Чтобы обезопасить себя, будущие заказчики просят предоставить СЗВ-М либо справки о доходах сотрудников. Так контрагенты хотят убедиться, что у компании есть нужное число работников, организация платит им, перечисляет за них взносы и НДФЛ за 3 квартал 2018 года. Значит, сотрудники действительно работают. Но не торопитесь исполнять просьбу контрагента.

В отчетах есть персональные данные сотрудников — Ф. И. О., СНИЛС и ИНН , а также сведения о размерах зарплаты. По закону, чтобы передать партнеру эту информацию, компания должна заручиться согласием каждого сотрудника (ст. 6, 7 Закона № 152-ФЗ). Иначе Роскомнадзор выпишет компании штраф — 75 тыс. руб., а директору или главбуху — 20 тыс. руб. (ч. 2 ст. 13.11 КоАП).

Объясните контрагенту, что взять письменное согласие с каждого работника, чтобы предоставить их данные конкретной компании, — задача трудоемкая. Особенно если участвовать в исполнении контракта будет много сотрудников. Предложите контрагенту вместо СЗВ-М документ на замену. К примеру, справку о среднесписочной численности или 6-НДФЛ.

По этим документам он проверит число работников и их зарплату, но данные будут в целом по компании, а не в разрезе отдельных сотрудников. 6-НДФЛ — отчетность поквартальная, поэтому можете дать свежую информацию.

Вас заинтересуют статьи:

Трудовые договоры

Будущие заказчики для проверки контрагента запрашивают информацию о его сотрудниках. К примеру, их трудовые договоры, дипломы, аттестаты, личные и контактные данные. Заказчики хотят удостовериться, что компания выполнит работы профессионально. Но обычно их интересуют не рядовые специалисты, а высококвалифицированные. Передавать информацию о них опасно.

Работодателям известен такой прием, как «хантинг». Конкуренты переманивают друг у друга ценных сотрудников. Не исключено, что действительная цель переговоров не сделка, а нечестное приобретение опытных специалистов.

Мнимый заказчик разведает условия, на которых занят у вас сотрудник, и предложит ему лучшую зарплату, соцпакет либо удобный график. Поэтому не стоит предоставлять контрагенту контактные данные сотрудников.

Запретить своим специалистам работать на конкурента нельзя даже после того, как они уволятся из компании (письмо Минтруда от 19.10.2017 № 14–2/В-942). Если в трудовом контракте вы запишете такой запрет, то нарушите конституционные права работников. А за это возможен штраф в 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 5.27 КоАП).

Чтобы не исполнять запрос контрагента, сошлитесь на конфиденциальность персональных данных, из-за которой дать бумаги вы не можете (ст. 7 Закона № 152-ФЗ). Но если партнер настойчивый, то подпишите с ним соглашение о запрете переманивания сотрудников друг у друга — «non-solicitation agreement».

Отразите в документе условие о компенсации. Если будущий контрагент нарушит договор, то у компании будут хотя бы деньги на дорогостоящий подбор замены ключевому работнику.

Досье на партнеров

Налоговики проверяют сделки, где участвуют взаимозависимые партнеры третьего-четвертого звена. Если инспекторы обнаружат связь с однодневкой, то снимают расходы и вычеты НДС. Компании не хотят рисковать и запрашивают бумаги на контрагентов своего прямого поставщика. К примеру, рекомендательные письма или досье на партнера.

Контрагент может оказаться нечестным конкурентом. Не исключено, что он в обход компании заключит сделки с ее поставщиками напрямую. Запретить контрагенту это сделать невозможно. А компания потеряет прибыль. Поэтому безопаснее не раскрывать о себе и партнерах лишней информации.

Представьте контрагенту гарантийное письмо о том, что компания и ваши партнеры — реальные организации. Пообещайте в договоре возместить имущественные потери, если по вашей вине контрагент потеряет вычеты НДС. С таким документом у будущего партнера не должно остаться сомнений в вашей добропорядочности.

Калькулятор договорных рисков от сервиса УНП "Проверка контрагентов"

В помощью калькулятора вы сможете рассчитать риски неисполнения сделки, которую заключаете. Для этого введите тип и сумму сделки. Сервис оценит вашего контрагента, сделку и сравнит со средним количеством арбитражных дел по похожим контрагентам и договорам.

Читайте также:  Чем отличается рапорт от объяснительной

Для расчета сервис использует статистику по завершенным судам в роли ответчика за последние 3 года и технологии машинного обучения. Это инновационная функция, которая есть только у нас. Сначала сервис оценивает суды по вашему типу сделки. Если их нет, расскажет, как контрагент исполнял другие договоры. Юристы смогут заранее оценить риски и прописать в договоре неустойку за неисполнение или отговорить руководителя от сделки.

Договор аренды

Инспекторы признают сделку фиктивной, если не найдут компанию по юридическому адресу. В этом случае рискуют оба партнера. Логично, если контрагент попросит договор аренды. Но идти на уступки не стоит, информацию об арендодателе давать опасно.

Договор — это соглашение партнеров, каждый из которых берет на себя обязательства (ст. 420 ГК). При этом стороны вправе устанавливать цены, сроки и иные условия. Разглашать эти сведения посторонним, в том числе иным контрагентам, рискованно. Ведь компания раскрывает не только свою, но и чужую коммерческую тайну (подп. 4 п. 2 ст. 6.1 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ). Арендодатель из-за этого может понести убытки и обратиться в суд, чтобы взыскать их с виновника.

Есть и налоговые риски. Контрагент на проверке может передать ваш договор с арендодателем инспекторам как доказательство собственной осмотрительности. Если платежи за аренду ниже рыночных, то налоговики могут заинтересоваться вашей сделкой. Тогда и компания, и арендодатель попадут в список кандидатов на проверку. Налоговики начнут искать у вас схемы.

Вместо договора аренды представьте контрагенту письмо. Запросите его у арендодателя заранее. Пусть он подтвердит, что он собственник и сдает вам офис на длительное время. Это убедит контрагента, что компания реальная и исполнит обязательства по сделке.

Для партнера можно сделать выписку из договора аренды по некоторым пунктам. Запишите данные об адресе и условие о запрете разглашать условия сделки другим организациям. Заверьте выписку не только своей подписью, но и подписью арендодателя. Это должно убедить контрагента в достоверности адреса.

Декларация по НДС

Компания переносит в декларацию по НДС сведения из книги покупок и продаж. Поэтому в отчетности видна вся информация о реализации товаров, работ или услуг, а также траты компании для собственного потребления. Оттого декларацию по НДС не стоит раскрывать даже проверенным контрагентам.

Из раздела 8 партнер может узнать о поставщиках, суммах и датах их поставок, а из раздела 9 — информацию о покупателях. Этими сведениями он может воспользоваться в корыстных целях. К примеру, переманить постоянных клиентов.

Чтобы не раскрывать всю отчетность, дайте контрагенту только титульный лист и раздел 1, где отражается итоговая сумма НДС за период. Если он будет требовать декларацию в полном объеме, мотивируйте свой отказ.

Аргументы такие. Во-первых, в отчетности есть сведения, которые относятся к коммерческой тайне. Во-вторых, декларация включает в себя данные о сделках прошлых периодов, когда операций с контрагентом еще не было. Поэтому старые декларации не могут быть гарантией вычета НДС у контрагента.

Вместо декларации можно отправить контрагенту квитанцию о ее приеме инспекцией. Этим вы подтвердите, что своевременно сдаете налоговую отчетность.

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01

Контрагенты хотят быть уверенными в том, что у компании есть достаточная материальная база, чтобы исполнить сделку. Поэтому будущие партнеры требуют показать, сколько у организации станков, оборудования, недвижимости и пр.

Информацию об активах компании отражают в регистрах по счету 01 «Основные средства». Но компания может арендовать имущество и учитывать его за балансом. Так же отражают и активы в лизинге, если они до выкупа числятся на балансе лизингодателя. Кроме того, бухгалтерия не хочет представлять контрагенту оборотно-сальдовые ведомости. Регистры бухучета не исключаются из коммерческой тайны (ст. 4, 5 Закона № 98-ФЗ).

Представьте контрагенту справку о наличии только тех основных средств, которые понадобятся, чтобы выполнить работу по сделке. Иначе партнер не оценит ваши возможности. Есть риск, что он выберет конкурента.

Идеальный отказ на случай, если контрагент требует лишние документы

В чем проблема: контрагенты проявляют чрезмерную осмотрительность при выборе партнера и просят документы с секретами компании. Можно отказаться давать бумаги, но не разрывать отношения с контрагентом.

Контрагенты стали тщательнее проверять партнеров перед сделкой, чтобы защитить себя от претензий со стороны инспекции. Поэтому покупатели просят кипы бумаг. Причем их интересуют даже те документы, которые содержат коммерческие, банковские и налоговые тайны. Компании становятся перед выбором: дать информацию контрагенту либо отказать в секретных сведениях.

Отказ может сорвать сделку, особенно если заказ крупный и у компании много конкурентов. Поэтому стоит деликатно ответить контрагенту на запрос, чтобы сохранить репутацию и не рассекретить сведения о себе. Юристы предлагают разные способы.

Один вариант — пойти на компромисс по принципу взаимности. То есть компания дает контрагенту ровно столько документов, сколько он представил сам.

Другой вариант — заранее составить досье на себя. Контрагентам объясняйте, что предоставляете всем одинаковую информацию и не создаете ни для кого особых условий. То есть вы действуете по принципу чистой конкуренции. Это придаст компании авторитета и убедит контрагента в вашей добропорядочности.

Если контрагент настаивает, напишите ему аргументированный отказ. Объясните причину, по которой вы не даете бумаги. В тексте сошлитесь на законы, которые запрещают раскрывать тайну. Например, если контрагент просит копию паспорта директора или СЗВ-М, то сошлитесь на требования о защите персональных данных (ст. 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ). Из письма контрагент должен понять, что раскрывать СЗВ-М без согласия работников компании нельзя, а получить его задача трудоемкая.

Если контрагент запрашивает договор аренды, сведения об арендодателях офисов, зданий, складов или иных помещений, то это коммерческая тайна (п. 2 ст. 3 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ). Поэтому дать эту информацию вы можете только с согласия партнеров. Как составить ответ, мы показали на образце.

Не исполняйте опасные просьбы контрагентов

В чем опасность: контрагенты умышленно просят отойти от условий сделки, чтобы получить выгоду. Редакция УНП выяснила, в каких просьбах лучше отказать партнеру.

Читайте также:  Правильная печать в паспорте

Все условия по сделке прописывают в договоре. Исполнять остальные желания контрагента не обязательно, а порой и вовсе опасно.

Просьба 1: Погасить задолженность перед чужим кредитором

Компания рискует, если оплачивает товар гашением долга поставщика перед его кредиторами. Тем более когда такого условия нет в договоре.

Если сделка с контрагентом сорвется, то вернуть деньги от чужого кредитора будет сложно даже через суд. Компаниям отказывают в иске. Судьи решают, что кредитор не обязан проверять намерения того, кто гасит задолженность за своего поставщика (определение ВАС от 23.06.2014 № ВАС-7103/14).

Как отказать в просьбе контрагенту: поясните, что компания не обязана перечислять деньги неизвестному кредитору, если в договоре нет условий. Но если опасаетесь потерять партнера, идите на компромисс.

Запросите у контрагента официальное письмо, где он лично просит перечислить деньги за вашу поставку кредиторам. В письме обязательно должны быть сумма платежа, реквизиты вашего договора, акта, накладной на поставку товаров. Сведения необходимы, чтобы доказать, что поставщик просил вас перечислить именно плату за товар, но не ему, а сразу кредитору.

Просьба 2: Разбить одну поставку на несколько мелких

Контрагенты просят провести одну крупную сделку по документам как несколько мелких. К примеру, растянуть поставку на два, три, а то и четыре квартала, но только на бумаге. А на деле хотят получить весь товар сразу. Чаще всего с такими просьбами обращаются бюджетные организации. Они вправе закупать у единственного поставщика, если цена договора не больше 100 тыс. руб. (п. 4 ч. 1 ст. 93 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ). Поэтому они просят дробить сделку, но товары забирают сразу, а документы подписывают только на часть.

Если будет спор по оплате, отбить в суде стоимость всей поставки не получится (постановление Арбитражного суда Московского округа от 13.12.2017 № Ф05-18005/2017).

Также есть налоговые риски. Если инспекторы проведут инвентаризацию и не обнаружат товаров, то могут обвинить компанию в сокрытии выручки. А значит, есть риск доначислений налога на прибыль и НДС.

Как отказать в просьбе контрагенту: объясните ему — ФАС может доказать, что сделка свыше 100 тыс. руб. Тогда директора контрагента оштрафуют за нарушение правил контрактных закупок (письмо ФАС от 25.04.2017 № РП/27902/17, ч. 2.1 ст. 7.29 КоАП).

Просьба 3: Исправить в документе даты на более ранние

Оцените риски, прежде чем изменить дату в акте об оказании услуг.

К примеру, контрагент попросил изменить дату с апреля на март. Если применяете упрощенку, рисков нет. Компания определяет доход по кассовому методу, а дата в акте на доходы не влияет (п. 2 ст. 346.17 НК). На общем режиме компании понадобится скорректировать суммы НДС и налог на прибыль за 3 квартал 2018 года . А это лишняя работа для главбуха.

Как отказать в просьбе контрагенту: изменение дат на другой отчетный период может вызвать подозрение в фальсификации документов. Налоговики могут лишить контрагента расходов и вычетов.

Просьба 4: Перевести старые долги на новую организацию

Если контрагент каждые три года закрывает ООО и просит перевести долги на правопреемника, то есть риск, что долги не вернут. Так поступают организации, которые скрываются от ревизий. А значит, контрагент не добропорядочный.

В случае проверки у налоговиков будут претензии и к вам. К примеру, если вы списали долги как безнадежные. Инспекторы спросят, в связи с чем вы утратили право на взыскание долга, и проверят самого контрагента. Если доводы будут неубедительными, то инспекторы доначислят налоги (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 01.12.2017 № Ф06-27193/2017).

Как отказать в просьбе контрагенту: направьте в адрес контрагента претензию с требованием расплатиться. Если он не ответит, обращайтесь в суд.

Просьба 5: Выставить исправленный счет-фактуру вместо корректировочного

Менять корректировочный счет-фактуру на исправленный опасно. Даже если это просьба проверенного контрагента.

Оба контрагента по корректировочным счетам-фактурам вправе заявлять вычет, но только в разных случаях: поставщик — при снижении цены, а покупатель — при увеличении. Раз составили не тот счет-фактуру, то налоговики могут решить, что нет оснований для вычета. Кроме того, инспекторы начислят штраф за грубые ошибки в учете.

Как отказать в просьбе контрагенту: направьте контрагенту письмо, в котором разъясните риски для обеих сторон. При изменении цен составьте корректировочный счет-фактуру. Но если контрагента не устроит этот документ, то каждый исправленный счет-фактуру сопровождайте письмом о том, что в первоначальном документе была ошибка. Соглашение об изменении цены поставки в таком случае не оформляйте.

Наши читатели, которые недавно прошли через выездную проверку, утверждают, что на практике требования инспекторов в части должной осмотрительности более жесткие, чем рекомендации ФНС. Так, ИФНС требует не просто копию паспорта директора контрагента, а выдвигает условие о том, чтоб эта копия была нотариально заверена.

Теперь инспекция просит нотариально заверенную копию паспорта руководителя контрагента. Просто копия паспорта не устраивает.

У нас ВНП и мы представили документы, подтверждающие должню осмотрительность, в том числе и копию паспорта руководителя контрагента. Однако, попросили нотариальную копию паспорта.

Пытаясь доказать необоснованную налоговую выгоду, инспекторы ФНС, в том числе, уделяют большое внимание должной осмотрительности налогоплательщика, проявленной им при выборе контрагента.

В помощь инспекторам на местах ФНС выпустила письмо от 23.03.2017 № ЕД-5-9/547@, где налоговая служба дает рекомендации, как выявлять налоговые схемы.

Подробно ознакомиться с планами налоговиков по выявлению недобросовестных налогоплательщиков можно в статье «Как налоговики стали выявлять необоснованную налоговую выгоду».

Так, в частности, налоговым органам предписано обращать внимание на то, существует ли документальное подтверждение полномочий руководителя компании-контрагента, имеются ли копии документа, удостоверяющего его личность.

А какие документы хотят видеть налоговики, проверяя вашу должную осмотрительность?

Защитите себя от налоговых проверок. Онлайн-курс от бывшего сотрудника ОБЭП, а ныне известного налогового консультанта сейчас со скидкой 50 %. Сейчас всего за 2750 руб.

Вы научитесь противостоять давлению налоговиков, грамотно вести себя на допросах и выемке, защищать себя от уголовки и субсидиарки.

Куча практических советов и минимум теории. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Успейте купить (у нас еще пять курсов со скидкой).

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector